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请查收,信用证结算的注意事项

信用证对于外贸企业来说,并不陌生,它是一种有条件的银行付款承诺,即银行根据买方开证申请人的要求和指示,向卖方受益人开出的,在一定金额内、在规定的期限里,凭规定的单据付款的承诺,是国际贸易结算最常见的方式。此种结算方式,用起来非常方便,但其中的风险因素,也需要企业万分注意。

第一是欺诈的风险,常见的情况有:

①进口商伪造信用证,或者窃取银行已印好的空白信用证,引诱出口企业发货,以骗取货物,使出口企业货款两空,损失惨重。

②不法进口商与可能与个别信用较差的银行串通,开出内容复杂、条款不清的信用证,致使出口企业收汇困难,或由于单据不符而被迫主动降价。

③信用证的条款应与合同条款一致,但在实际业务中,存在进口商操作疏忽或故意不依照合同开立信用证,从而使合同的执行发生困难或使出口企业违反合同规定,遭致额外损失。

第二,就常说的“软条款”风险,主要包括:

①FOB术语下,不规定进口商的派船时间;或者在CFR、CIF下,规定了装运期、目的港须取得进口商同意,这两条都是信用证的软条款之一,但前者使进口商可以根据自己的意志决定是否派船和派船的时间,使出口企业无法主动完成交货动作,从而无法按时收汇;后者则使得出口企业在交货、收汇等方面受控于人。如果信用证中出现了类似条款,付款的主动权完全被开证申请人以及开证行控制。

②对信用证生效附条件的约束设置,即在信用证中规定暂不生效条款,待某条件成立时信用证方能生效,在这种情况下,履约就是一个十分复杂的过程。

③设置客检条款,即在信用证中规定,向银行交单的商品检验证书必须是进口商指定的检验机构签发,在此情景下,指定的检验机构可能由于某些原因,借故不签发检验证书,如果企业无证发货,银行就会因为单证不符拒绝付款;如果出口企业不发货,又会被进口商以不能按时交货,而追究违约责任。

最后,虽然信用证中的开证行是以自身的信用,独立承担付款责任的,但正是由于运作的独立性,使一些进口商有机可乘,利用信用证只处理单据而不涉及货物的特点。当货物市场价格波动对自身不利时,就从单据中挑毛病,以达到降价、减价、迟付、少付的目的。资信欠佳的开证行也往往站在其客户的立场,挑剔单据,以非实质性问题拒付,帮助客户达到目的。这时,出口企业就会面临不能安全及时收汇的风险。一旦出现这种问题,出口企业都将承利率、汇率、商品降价、商品损坏变质等风险。

 

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